ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Об исполнении Закона АТО Гагаузия №32-XX/VI
от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за I квартал
----------------------------------------------------------------------------------------
Рассмотрев Постановление Исполнительного Комитета Гагаузии №15/1 от 14 мая 2019 года «Об исполнении бюджета АТО Гагаузия за I квартал 2019 года», во исполнение Закона АТО Гагаузия №8-VIII/V от 26 марта 2013 года «О публичных финансах»,
Народное Собрание Гагаузии принимает настоящее постановление:
1. Принять к сведению информацию об исполнении Закона АТО Гагаузия №32-XX/VI от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за I квартал (прилагается).
2. Опубликовать информацию об исполнении Закона АТО Гагаузия №32-XX/VI от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за I квартал в Официальном бюллетене Гагаузии «ЕKSPRES-KANON».
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия.
Председатель Народного
Собрания Гагаузии В.М. Кысса
мун. Комрат, 30 июля 2019 г.
№ 290-XXVII/VI
Приложение
к постановлению НСГ
№ 290-XXVII/VI от 30 июля 2019 г.
Информация об исполнении Закона АТО Гагаузия №32-XX/VI
от 07.12.2018 г. «О бюджете на 2019 год» за I квартал.
Законом АТО Гагаузия №32-XX/VI от 07 декабря 2018 года «О бюджете на 2019 год» предусмотрены доходы и расходы в сумме 884 620,5 тыс. леев.
С учетом уточнений доходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2019 году предусмотрена в сумме 905 138,9 тыс. леев и исполнена за I квартал в сумме 222 676,4 тыс. леев или 24,6%, к утвержденному плану – 25,2% (884 620,5 тыс. леев).
Структура доходной части бюджета Гагаузии за I квартал 2019 года характеризуется следующим образом:
● 52,6 % или 117 231,4 тыс. леев – трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова на финансирование учреждений образования, спортивных школ, социальных выплат, дорожную инфраструктуру и прочее;
● 44,1 % или 98 111,5 тыс. леев в общем объеме доходов занимают собственные доходы;
● 3,3 % или 7 333,5 тыс. леев в общем объеме доходной части бюджета составили собираемые доходы (доходы, получаемые бюджетными органами/бюджетными учреждениями от выполнения работ и оказания услуг за плату, от сдачи внаем или в аренду публичного имущества, а также из пожертвований, спонсорской помощи и других денежных средств, поступивших во владение бюджетных органов/бюджетных учреждений на законных основаниях).
Процент поступления за I квартал 2018 и 2019 года по источникам доходов бюджета АТО Гагаузия представлен следующим образом:
Исполнение доходной части бюджета АТО Гагаузия за I квартал 2018 года и I квартал 2019 года представлено следующим образом (таблица №1):
Таблица № 1. Исполнение доходной части бюджета
АТО Гагаузия за I квартал 2018 года и I квартал 2019 года
тыс. леев
| Наименование | I квартал 2018 года факт | 2019 год | Темп роста (%) |
Откл-е 2019 год к 2018 году (+,-) |
|||||
| Утвержден-ный план на год | Уточнен-ный план на год | Факт на 31.03.2019 года | % исп-я | уд. вес, % | |||||
| к утв. плану | к уточн. плану | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5/3 | 7=5/4 | 8 | 9=5/2 | 10=5-2 |
| 1. Собственные доходы | 113 148,4 | 407 441,9 | 409 761,7 | 98 111,5 | 24,1 | 23,9 | 44,1 | 86,7 | -15 036,9 |
| Налог на доходы физических лиц | 19 518,8 | 89 052,8 | 89 643,6 | 22 587,5 | 25,4 | 25,2 | 10,1 | 115,7 | 3 068,7 |
| Налог на доходы юридических лиц | 63 164,0 | 161 748,5 | 163 055,0 | 40 739,5 | 25,2 | 25,0 | 18,3 | 64,5 | -22 424,5 |
| Земельный налог | 391,1 | 10 562,9 | 10 759,2 | 324,1 | 3,1 | 3,0 | 0,1 | 82,9 | -67,0 |
| Налог на недвижимое имущество | 281,7 | 5 341,8 | 5 371,1 | 253,7 | 4,7 | 4,7 | 0,1 | 90,1 | -28,0 |
| Приватный налог | 8,8 | 22,5 | 22,5 | 2,4 | 10,7 | 10,7 | 27,3 | -6,4 | |
| НДС | 22 307,0 | 104 205,6 | 104 205,6 | 26 172,3 | 25,1 | 25,1 | 11,8 | 117,3 | 3 865,3 |
| Акцизы | 71,2 | 2 311,6 | 2 311,6 | 153,5 | 6,6 | 6,6 | 0,1 | 215,6 | 82,3 |
| Местные сборы | 3 342,8 | 17 493,3 | 17 617,8 | 3 839,4 | 21,9 | 21,8 | 1,7 | 114,9 | 496,6 |
| Сбор за предпринимательский патент | 953,0 | 2 270,6 | 2 645,6 | 801,9 | 35,3 | 30,3 | 0,4 | 84,1 | -151,1 |
| Лицензионный сбор за определенные виды деятельности | 245,7 | 800,0 | 800,0 | 98,2 | 12,3 | 12,3 | 40,0 | -147,5 | |
| Сбор за воду | 138,9 | 550,0 | 550,0 | 123,8 | 22,5 | 22,5 | 0,1 | 89,1 | -15,1 |
| Сбор за добычу полезных ископаемых | 9,8 | 15,0 | 15,0 | 3,9 | 26,0 | 26,0 | 39,8 | -5,9 | |
| Другие доходы | 2 715,6 | 13 067,3 | 12 764,7 | 3 011,3 | 23,0 | 23,6 | 1,4 | 110,9 | 295,7 |
| 2. Собираемые доходы | 6 813,0 | 26 861,6 | 32 707,3 | 7 333,5 | 27,3 | 22,4 | 3,3 | 107,6 | 520,5 |
| 3. Трансферты, полученные из гос. бюджета РМ | 86 257,1 | 457 847,6 | 462 669,9 | 117 231,4 | 25,6 | 25,3 | 52,6 | 135,9 | 30 974,3 |
| ВСЕГО: | 206 218,5 | 892 151,1 | 905 138,9 | 222 676,4 | 25,0 | 24,6 | 100,0 | 108,0 | 16 457,9 |
Фактическое поступление доходов АТО Гагаузия в I квартале 2019 года на 16 457,9 тыс. леев или на 8% больше, чем в I квартале 2018 года.
В I квартале 2019 года собственных доходов поступило в сумме 98 111,5 тыс. леев, составив 24,1% к утвержденному плану и 23,9% к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года собственных доходов поступило на 15 036,9 тыс. леев меньше.
Поступления налога на доходы физических лиц в I квартале 2019 года составили 22 587,5 тыс. леев, что на 3 068,7 тыс. леев или на 15,7% больше по сравнению с прошлым годом. Степень выполнения этого налога по отношению к утвержденному плану составила 25,4%, к уточненному плану – 25,2%.
Поступления налога на доходы юридических лиц в отчетный период составили 40 739,5 тыс. леев, по отношению к утвержденному плану – 25,2%, к уточненному плану – 25,0%. По сравнению с соответствующим периодом 2018 года данные поступления уменьшились на 22 424,5 тыс. леев.
Земельный налог собран в сумме 324,1 тыс. леев, что на 67,0 тыс. леев меньше показателей аналогичного периода 2018 года.
Налог на недвижимое имущество поступил в сумме 253,7 тыс. леев и составил 4,7% как к утвержденному плану, так и к уточненному плану, по сравнению с I кварталом 2018 года поступления уменьшились на 28,0 тыс. леев.
Приватные налоговые поступления составили 2,4 тыс. леев, реализованы на 10,7% как к утвержденному, так и к уточненному плану, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления уменьшились на 6,4 тыс. леев.
Налог на добавленную стоимость на товары и услуги, произведенные и, соответственно, оказываемые на территории Республики Молдова, поступил в сумме 26 172,3 тыс. леев, что на 3 865,3 тыс. леев или на 17,3% больше по сравнению с I кварталом 2018 года. Степень выполнения как утвержденного, так и уточненного плана составила 25,1%.
Акцизы поступили в сумме 153,5 тыс. леев при утвержденном и уточненном плане в 2 311,6 тыс. леев или 6,6%. По сравнению с I кварталом 2018 года поступления увеличились более чем в 2 раза или на 82,3 тыс. леев.
В I квартале 2019 года местные сборы исполнены в сумме 3 839,4 тыс. леев, составив 21,9% к утвержденному плану и 21,8% к уточненному плану. Поступления больше аналогичных показателей 2018 года на 496,6 тыс. леев или на 14,9%.
Сбор за предпринимательский патент в I квартале 2019 года поступил в сумме 801,9 тыс. леев, составив 35,3% от утвержденных показателей и 30,3% от уточненных. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 151,1 тыс. леев.
Сбор за лицензию на определённые виды деятельности собран в сумме 98,2 тыс. леев (12,3%), что на 147,5 тыс. леев меньше, чем в соответствующем периоде 2018 года (в 2018 году – 245,7 тыс. леев).
Сбор за воду поступил в сумме 123,8 тыс. леев, составив 22,5% как к утвержденному, так и уточненному плану, что на 15,1 тыс. леев меньше, чем в 1 квартале 2018 года (в 2018 году – 138,9 тыс. леев).
Сбор за добычу полезных ископаемых исполнен в сумме 3,9 тыс. леев, что на 11,1 тыс. леев меньше как утвержденного плана, так и уточненного плана, составив 26%. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились на 5,9 тыс. леев (в 2018 году – 9,8 тыс. леев).
Другие доходы поступили в сумме 3 011,3 тыс. леев, что на 295,7 тыс. леев больше аналогичных показателей 2018 года. В процентном соотношении исполнение к утвержденному плану составило 23%, к уточненному – 23,6%.
Собираемые доходы в I квартале 2019 года поступили в сумме 7 333,5 тыс. леев, составив 27,3% к утвержденному плану и 22,4% к уточненному плану, что на 520,5 тыс. леев или на 7,6% больше I квартала 2018 года.
К категории «собираемые доходы» относятся:
- сбор при покупке иностранной валюты физическими лицами в валютно-обменных кассах – 83,2 тыс. леев составил 24,1% от утвержденного и уточненного плана. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступление данного сбора выросло на 3,7% или на 3,0 тыс. леев;
- поступления от оказания платных услуг собраны в сумме 3 999,8 тыс. леев, составив 22,3% от утвержденного плана и 21,4% от уточненного плана. По сравнению с I кварталом 2018 года данные поступления увеличились на 15,6% или 538,9 тыс. леев;
- плата за аренду имущества публичной собственности поступила в сумме 2 403,0 тыс. леев, составив 45,3% от утвержденных показателей и 39% от уточненных показателей, что на 1 960,0 тыс. леев больше аналогичных показателей 2018 года (в 5 раз).
- добровольные пожертвования поступили в сумме 847,5 тыс. леев, составив 26,2% к утвержденному плану и 11,3% к уточненному плану, что на 1 981,4 тыс. леев меньше показателей 2018 года.
Трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова
В I квартале 2019 года трансферты, полученные из государственного бюджета Республики Молдова, поступили в сумме 117 231,4 тыс. леев, составив 25,6% к утвержденному плану и 25,3% к уточненному плану. По отношению к соответствующему периоду 2018 года данные поступления увеличились на 35,9% или на 30 974,3 тыс. леев.
Сумма поступлений трансфертов специального назначения из государственного бюджета Республики Молдова в I квартале 2019 года составила 115 324,9 тыс. леев или 25,4% к уточненному плану.
Перечисление трансфертов специального назначения из государственного бюджета Республики Молдова производилось согласно представляемым платежным поручениям исполнителями бюджетов всех уровней.
Исполнение трансфертов специального назначения АТО Гагаузия по видам за I квартал 2018 и I квартал 2019 года представлено в таблице№2:
Таблица № 2. Исполнение трансфертов специального назначения АТО Гагаузия по видам за I квартал 2019 года в сравнении с I кварталом 2018 года
тыс. леев
| Наименование | I квартал 2018 года | I квартал 2019 года | Откл-е 2019 год к 2018 году (+,-) | ||||
| Уточнен-ный план на год | Факт | Уточненный план на год | Факт | % | |||
| Трансферты из гос. бюджета РМ всего, в том числе: | 407 736,3 | 85 975,9 | 456 144,1 | 115 324,9 | 25,3 | 29 349,0 | |
| - образование | 344 391,6 | 80 718,2 | 375 315,0 | 104 020,7 | 27,7 | 23 302,5 | |
| - социальная защита | 10 352,8 | 464,8 | 11 298,7 | 854,4 | 7,6 | 389,6 | |
| - спортивные школы | 17 373,5 | 4 716,6 | 18 449,9 | 5 768,6 | 31,3 | 1 052,0 | |
| - пестициды | 305,1 | 76,3 | -76,3 | ||||
| - инфраструктура дорог | 31 613,3 | 32 602,0 | 2 983,3 | 9,2 | 2 983,3 | ||
| - прочие трансферты общего назначения | 16 978,5 | 1 697,9 | 10,0 | 1 697,9 | |||
| - капитальные трансферты | 3 700,0 | 1 500,0 | |||||
Структура поступлений доходов АТО Гагаузия за I квартал 2019 года в разрезе бюджетов сложилась следующим образом:
- центральный бюджет – 60,6 %;
- местные бюджеты I уровня – 34,4%;
- районные бюджеты – 5,0%.
Расходная часть бюджета АТО Гагаузия в 2019 году с учетом уточнений предусмотрена в сумме 937 238,8 тыс. леев и исполнена в сумме 198 006,5 тыс. леев или на уровне 21,1%, к первоначально утвержденному плану (884 620,5 тыс. леев) – 22,4%.
По сравнению с аналогичным периодом 2018 года исполнение возросло на 51 344,5 тыс. леев или на 35%.
Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия по группам за I квартал 2019 года представлено в таблице№3:
Таблица № 3. Исполнение расходной части бюджета АТО Гагаузия
по группам за I квартал 2019 года
тыс. леев
| Наименование | Утверж-денный план | Уточнен-ный план | Кассовое исполнение |
Уд. вес, % |
% к уточн. плану | % к утверж. плану | Отклонение (+,-) |
| Государственные услуги общего назначения | 101 573,5 | 107 352,0 | 21 651,6 | 10,9 | 20,2 | 21,3 | 85 700,4 |
| Национальная оборона | 554,5 | 554,5 | 141,2 | 0,1 | 25,5 | 25,5 | 413,3 |
| Общественный порядок и национальная безопасность | 1 863,2 | 2 010,1 | 509,1 | 0,3 | 25,3 | 27,3 | 1 501,0 |
| Услуги в области экономики | 68 017,5 | 68 810,9 | 4 765,7 | 2,4 | 6,9 | 7,0 | 64 045,2 |
| Жилищно - коммунальное хозяйство | 131 675,6 | 147 011,0 | 13 830,9 | 7,0 | 9,4 | 10,5 | 133 180,1 |
| Здравоохранение | 1 212,3 | 5 640,9 | 1 777,8 | 0,9 | 31,5 | 146,6 | 3 863,1 |
| Культура, спорт, молодежь | 73 199,3 | 77 220,7 | 20 083,9 | 10,1 | 26,0 | 27,4 | 57 136,8 |
| Образование | 436 701,7 | 448 540,3 | 117 282,3 | 59,2 | 26,1 | 26,9 | 331 258,0 |
| Социальная защита | 78 070,1 | 80 098,4 | 17 964,0 | 9,1 | 22,4 | 23,0 | 62 134,4 |
| Всего расходы | 892 867,7 | 937 238,8 | 198 006,5 | 100,0 | 21,1 | 22,2 | 739 232,3 |
Структура кассового исполнения расходной части бюджета в I квартале 2019 года сложилась следующим образом:
- расходы на персонал – 65,8% в общем объеме расходов (130 349,6 тыс. леев);
- нефинансовые активы (капитальные статьи расходов) – 12,3% (24 383,7 тыс. леев);
- расходы на товары и услуги – 11,5% (22 697,6 тыс. леев);
- субсидии – 3,6% (7 205,9 тыс. леев);
- социальные выплаты – 6,3% (12 428,9 тыс. леев);
- прочие расходы – 0,5% (940,8 тыс. леев).
Структура исполнения расходной части бюджета АТО Гагаузия за I квартал 2019 года в разрезе бюджетов сложилась следующим образом:
- центральный бюджет – 51,2 %;
- местные бюджеты I уровня – 42,8%;
- районные бюджеты – 6%.
В I квартале 2019 года принято решений о выделении средств из резервного фонда Исполнительного Комитета Гагаузии на сумму 1 156,9 тыс. леев, кассовое исполнение составило 587,1 тыс. леев. По резервному фонду Народного Собрания Гагаузии принято решений на сумму 718,3 тыс. леев, кассовое исполнение - 446,3 тыс. леев.
Освоение капитальных вложений в I квартале 2019 года не производилось.
Финансирование расходов осуществлялось по мере поступления денежных средств с учетом приоритетности выплат. Задолженности по заработной плате и соответствующим выплатам по бюджетным учреждениям автономии по состоянию на 31.03.2019 года не имеется.
По состоянию на 01 апреля 2019 года дебиторская задолженность бюджетной сферы АТО Гагаузия составила 75,5 тыс. леев, что на 14,0 тыс. леев больше, чем на 01 апреля 2018 года.
Кредиторская задолженность с истекшим сроком погашения (свыше 30 дней) в I квартале 2019 года увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 6 077,1 тыс.леев и составила 6 749,7 тыс. леев. Увеличение произошло за счет расходов по капитальным вложениям и проектам (Экологический фонд Республики Молдова и Фонд энегроэффективности).
Центральный бюджет АТО Гагаузия
Исполнение доходной части центрального бюджета АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 134 855,5 тыс. леев или 25,5% к уточненному годовому плану, что на 518,4 тыс. леев больше аналогичного периода 2018 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 74 108,4 тыс. леев или 24,8% к уточненному плану (к утвержденному плану - 24,9%), что на 14 569,3 тыс. леев меньше аналогичного периода прошлого года.
Исполнение расходной части центрального бюджета АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 101 440,7 тыс. леев или 19,1% к уточненному плану (530 912,3 тыс. леев), что на 26 237,3 тыс. леев больше по сравнению с аналогичным периодом 2018 года.
Районные бюджеты
Исполнение доходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 11 186,0 тыс. леев или 26,2% к уточненному плану, что на 383,1 тыс. леев меньше по сравнению с I кварталом 2018 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 3 928,2 тыс. леев или 24,7% к уточненному и утвержденному планам соответственно, что на 2 683,9 тыс. леев меньше аналогичных показателей прошлого года.
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение доходной части за I квартал 2018-2019 годов представлено в таблице №4:
Таблица № 4. Исполнение доходной части районных бюджетов
за I квартал 2019 года в сравнении с I кварталом 2018 года
тыс. леев
| Наименование бюджета | I квартал 2018 года | I квартал 2019 года |
Откл-е 2019 к 2018 году (+,-) |
||
|
Уточнен-ный план на год |
Факт |
Уточнен-ный план на год |
Факт | ||
| Всего доходы: | 32 677,4 | 11 569,1 | 42 760,8 | 11 186,0 | -383,1 |
| Комратский районный бюджет | 7 718,9 | 2 885,5 | 9 844,4 | 2 735,1 | -150,4 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 14 302,0 | 6 110,8 | 20 670,0 | 6 709,9 | 599,1 |
| Вулканештский районный бюджет | 10 656,5 | 2 572,8 | 12 246,4 | 1 741,0 | -831,8 |
| Собственные доходы: | 10 100,4 | 6 612,0 | 15 931,4 | 3 928,2 | -2 683,9 |
| Комратский районный бюджет | 2 443,8 | 1 633,8 | 3 286,0 | 874,8 | -759,0 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 4 917,4 | 3 925,6 | 9 043,4 | 2 589,5 | -1 336,1 |
| Вулканештский районный бюджет | 2 739,2 | 1 052,6 | 3 602,0 | 463,8 | -588,8 |
Исполнение расходной части районных бюджетов АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 11 857,9 тыс. леев или 27,7% к уточненному плану (42 760,8 тыс. леев), что 4 606,6 тыс. леев больше аналогичного периода прошлого года.
В разрезе районных бюджетов автономии исполнение расходной части за I квартал 2018 и I квартал 2019 года представлено в таблице №5:
Таблица № 5. Исполнение расходной части районных бюджетов
за I квартал 2019 года в сравнении с I кварталом 2018 года
тыс. леев
| Наименование бюджета | I квартал 2018 года | I квартал 2019 года |
Откл-е 2019 к 2018 году (+,-) |
||
| Уточнен-ный план на год | Кассовые расходы | Уточнен-ный план на год | Кассовые расходы | ||
| Всего | 32 677,4 | 7 251,3 | 42 760,8 | 11 857,9 | +4 606,6 |
| Комратский районный бюджет | 7 718,9 | 1 845,4 | 9 844,4 | 2 535,5 | +690,1 |
| Чадыр-Лунгский районный бюджет | 14 302,0 | 3 381,0 | 20 670,0 | 6 446,5 | +3 065,5 |
| Вулканештский районный бюджет | 10 656,5 | 2 024,9 | 12 246,4 | 2 875,9 | + 851,0 |
Местные бюджеты первого уровня
Исполнение доходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 76 634,9 тыс. леев или 23% к уточненному годовому плану, что на 16 332,6 тыс. леев больше аналогичного периода 2018 года.
Собственные доходы аккумулированы в сумме 20 074,9 тыс. леев или 21,2% к уточненному годовому плану, что на 2 216,4 тыс. леев больше показателей прошлого года.
Исполнение расходной части местных бюджетов I уровня (примэрии) АТО Гагаузия за I квартал 2019 года составило 84 707,9 тыс. леев или 23,3% к уточненному плану (363 565,8 тыс. леев), что 20 500,6 тыс. леев больше аналогичного периода 2018 года.